準確定申告：死亡後手続き４ヵ月以内

準確定申告とは、被相続人（亡くなられた方）の1月1日からお亡くなりなられた日までの所得税の清算をするということをいいます。

・個人事業主の方や賃貸不動産の収入がある方

・年金収入が年間400万円を超える方

・年金収入が年間400万円以下だが他の所得で年間20万円を超える方（例：株の売却益や配当金）

・会社員だった方で、給与が年収2000万円を超えている方

・給与や退職金以外の所得が20万円を超える方

・生命保険の満期金や一時金を受け取っている場合

・土地や建物を売却した場合

には、準確定申告の手続きを相続人が死亡後４ヶ月以内に代わりにしなればなりません。

また、準確定申告は亡くなられた方全員が必要となる手続きではなく、所得税を納める場合にだけ4ヶ月以内という期限があります。

※上の要件に該当されている方で、翌年の１月１日～３月１５日の間に確定申告をしないでお亡くなりになられた場合は、前年度分の確定申告も併せてする必要がありますので覚えておきましょう。

上記の要件に該当しない方は、準確定申告は不要となります。

不要な場合でも、生前に多額の医療費を支払っていた場合には還付金が受け取れる場合がありますので、一度税務署に確認していただくことをお勧めしております。

準確定申告は４ヶ月以内という期限がありますので早めに対応しましょう。

また、納付をする場合でも還付を受ける場合でもその金額が相続税の申告の際には必要となってきますので注意が必要です。

スター相続相談所では相続税に特化した税理士と提携しておりますので、「準確定申告」や「相続税」その他税に関するご質問などございましたら、お気軽にご連絡いただけましたら幸いでございます。